Podatki a praca w Belgii – obowiązkowe rozliczenie PIT i możliwość otrzymania zwrotu

Praca w Belgii wiąże się z koniecznością rozliczenia podatku dochodowego, a jednocześnie otwiera możliwość uzyskania zwrotu nadpłaconych składek. Niezależnie od tego, czy pracowałeś na umowie tymczasowej, czy na stałe, belgijski system podatkowy wymaga złożenia deklaracji PIT. Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że dzięki odpowiednim odliczeniom mogą odzyskać część zapłaconego podatku. Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia? Kto może ubiegać się o zwrot? Sprawdź, na co zwrócić uwagę, aby maksymalnie skorzystać z przepisów podatkowych w Belgii.

O czym należy pamiętać pracując w Belgii? PIT i związane z nim formalności

Belgia jest krajem, który posiada rozbudowany system podatkowy, a jego obywateli oraz rezydentów obowiązuje rozliczenie roczne z tamtejszym urzędem skarbowym (FOD Financiën/SPF Finances). Każda osoba pracująca na terenie Belgii ma obowiązek złożenia deklaracji podatkowej, niezależnie od obywatelstwa.

Podatki w Belgii naliczane są progresywnie, a stawki wynoszą od 25% do 50%, w zależności od dochodu. Ponadto należy uwzględnić dodatkowe obciążenia, takie jak podatki regionalne i lokalne. Podatnicy mogą jednak korzystać z licznych ulg, np. odliczeń na dzieci, kredyty hipoteczne czy ubezpieczenia społeczne.

Kto musi złożyć deklarację podatkową?

Deklarację podatkową w Belgii zobowiązani są składać:

• rezydenci podatkowi Belgii, czyli osoby, które zamieszkują kraj na stałe lub spędzają tam większość roku;
• nierezydenci, którzy osiągnęli dochód w Belgii, np. w ramach zatrudnienia lub prowadzonej działalności gospodarczej;

osoby, które otrzymały wezwanie do złożenia deklaracji od belgijskiego urzędu skarbowego.

W przypadku nierezydentów kluczowe znaczenie ma moment rozpoczęcia i zakończenia pracy na terenie Belgii. Osoby, które przeprowadziły się do Belgii w trakcie roku podatkowego lub opuściły ją przed jego końcem, powinny sprawdzić, czy muszą rozliczyć się zarówno w Belgii, jak i w swoim kraju macierzystym.

Terminy składania deklaracji i sposoby rozliczenia za pracę w Belgii

Rozliczenie dochodu z Belgii musi zostać wykonane w określonym terminie, który zależy od formy składania deklaracji:

• wersja papierowa – do końca czerwca,
• wersja elektroniczna przez platformę Tax-on-web – zazwyczaj do połowy lipca.

Osoby, które korzystają z pomocy doradcy podatkowego, mogą mieć przedłużony termin na złożenie deklaracji – zazwyczaj do października.

Belgijski system podatkowy przewiduje dwa sposoby rozliczenia:

• samodzielne złożenie deklaracji – podatnik wypełnia formularz i składa go osobiście lub online,
• rozliczenie przez doradcę podatkowego – specjalista zajmuje się całością formalności, co może zminimalizować ryzyko błędów i zwiększyć szanse na uzyskanie zwrotu podatku.

Uzyskanie zwrotu podatku – kiedy jest możliwe?

Osoby pracujące w Belgii mogą ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku. Zwrot podatku jest możliwy w sytuacjach, gdy:

• pracownik zapłacił zaliczki na podatek wyższe niż należna kwota zobowiązania,
• skorzystano z ulg podatkowych, np. na dzieci, kredyt hipoteczny lub ubezpieczenie społeczne,
• w Belgii przepracowano tylko część roku.

Procedura uzyskania zwrotu może trwać od kilku miesięcy do nawet roku, w zależności od obciążenia belgijskich urzędów skarbowych. Aby zwiększyć szanse na szybki zwrot, warto dołączyć wszystkie wymagane dokumenty i poprawnie wypełnić formularze.

Dokumenty potrzebne do rozliczenia PIT

Aby poprawnie złożyć deklarację podatkową w Belgii, konieczne jest przygotowanie odpowiednich dokumentów, takich jak:

• fiche 281.10 – dokument od pracodawcy, który zawiera informacje o dochodach i potrąconych zaliczkach na podatek,
• dokumenty potwierdzające poniesione koszty (np. rachunki za ubezpieczenie, faktury związane z kredytem hipotecznym),
• numer identyfikacyjny podatnika (numer NISS/INSZ),
• dowód tożsamości.

Dlaczego warto skorzystać z pomocy doradców podatkowych?

Belgijski system podatkowy bywa skomplikowany, dlatego coraz więcej osób decyduje się na współpracę z doradcami podatkowymi, którzy pomagają zoptymalizować rozliczenie i zwiększyć kwotę zwrotu. Profesjonalna obsługa umożliwia uniknięcie błędów oraz zapewnia terminowe rozliczenie bez stresu. Właśnie dlatego rozliczenie dochodu z Belgii warto powierzyć w ręce specjalistów z firmy Borsuk Podatki, oferujących kompleksowe wsparcie w zakresie zwrotu podatku z zagranicy.